铁路企业物资资源整合管理模式探讨

摘要：从铁路运输安全的基本需求出发，立足提高资源配置效率，在更大范围和更广领域内进行业务流程调整，实现对物资劳动组织、生产结构、生产方式的系统优化和配置。     关键词：物资管理业务流程优化再造          提高生产资源的效率和效益，是当前和今后一个时期，铁路转变经济增长方式的一大关键。我们按照部党组关于大力强化经营管理，提高铁路经济增长质量的要求，在大力挖潜提效、增运增收的同时，坚持从精细管理入手，积极探索降低运输成本支出的有效途径。通过全面整合物资管理资源，在全局建立集中采购、集中储备、集中配送、集中结算的“大物资”管理格局，充分挖掘资源整合蕴含的巨大潜力，努力提高经济效益，取得了显著成效。现将我局的主要做法汇报如下：     一、整合管理资源，发挥集约管理优势     在深入推进运输精益生产的实践中，我们通过对物资管理现状的分析，深刻感受到，物资管理存在要素衔接不严密、组织过程不精细、资源配置不合理等诸多弊端，造成物资采购渠道繁杂、供应环节较多、库存资金占用较大等问题，严重制约了企业集约化管理水平和经济效益的提升。     为此，我们从提高企业管理效率和经济效益、服务“大运输”的角度出发，在物资管理中积极引入现代物流管理理念，对物资管理资源进行重新配置。     1、整合生产资源。按照扁平化、集约化管理要求，对物资系统进行机构重组，将4个物资段整合为1个；将运输站段材料（科）室整合到物资段，撤消运输站段材料（科）室机构；将站段仓储库房、库存物资全部移交物资段。整合后的物资供应段采取分地区集中管理的供应模式设立了综合物资库、专业配件库和物资配送组，并作为路局内部唯一的物资配送部门和物资储备基地，负责全局的物资采购、供应、储备、配送、资金清算等管理工作。运输生产站段设置专（兼）职材料计划人员，主要负责本单位物资需求预测与物资需求计划提报，物资核销和成本核算，物资消耗定额的执行和各类物资报表的统计上报，同时对物资供应段供应配送物资的质量、价格、服务、信息等工作进行监督和反馈。仓储资源和库存结构的集中整合，减少了中间管理层次，形成了高度集中的物资生产组织结构布局。     2、整合财务资源。从强化资金归口管理，优化收支流程入手，整合财务资源，建立资金集中管理、统一结算的管理模式。一是将全局采购资金管理权限集中到路局财务处，取消各站段采购资金支出权限，采购资金实行财务处与物资段直接向厂家支付的方式，减少资金在路局、站段之间的流转，改变采购资金多次分割的状况；二是调整采购资金结算流程，推行内部往来转账结算，采购资金集中支付，提高资金使用效益；三是实行集中采购预算管理，财务处按预算指标，对全局物资采购资金实行统一筹划、统一管理、统一支配。物资段根据站段实际领用料数额，向财务处集中清算，杜绝预算外支出，强化财务预算的宏观调控能力。     3、整合管理制度。为实现新模式下物资管理工作的规范、统一，我们对全局财务、物资、计划管理等制度进行重新梳理，制定了财务预算、物资计划、采购、储备、配送、资金结算、质量价格监督、基础管理等10大类、42项制度，准确划分了物资计划管理、接运管理、验收管理、储备管理、配送管理、核算管理等职能。针对物资集中管理新体系，明确财务处是物资资金预算、管理中心；物资处是全局物资的管理、供应、信息中心；站段承担物资消耗、成本节约的主体责任；物资段承担降低采购、配送成本的主体责任，理顺了各层面管理关系。     二、再造业务流程，完善内部控制体系     1、实行生产物资集中批量采购。通过物资计划管理流程再造，统一采购计划编制、审批程序，实行物资采购归口管理，从源头严格物资集中采购、招标采购管理，在更大范围、对更多种类物资实行集中批量采购，杜绝任何形式的零小采购、分散采购行为，发挥规模化采购优势，堵塞了采购管理漏洞，采购成本明显降低。     2、建立高效、简洁的作业流程。一是实行专业化集中库存管理。按照机、车、工、电、辆等运输单位的修程修制及生产布局情况，对专项物资实行集中库存，减少了一料多储、层层设库，提高了仓储利用率，降低了管理成本。二是精减票据传递程序，物资供应段各材料业务人员、财务人员按照分管物资种类，分别下到各专业配件库，实现物资收、发、存作业同步操作，加快成本统计、核算速度，统一调控资金流，做到日清月结，提高了工作效率，在途票据传递金额比整合初下降了85.3%。三是物资采购供应流程实行门对门采购，点对点供应，减少了中间环节和重复性劳动，提高了劳动生产率和供应及时性。     3、推行“一站式、分区域”集中供应配送模式。由以往配送到站段材料库，改为直接供应到各站段车间、班组、生产现场。并根据各项物资配送地点、时限等要求，对同一路径、同一方向、同一站点各生产单位的物资进行集中配送，在保证物资供应准确性、及时性的基础上，最大限度减少配送频率。对利用社会力量储备的通用物资，由供应商直接将物资送达指定地点，既可以使配送更加及时，也可有效节约配送成本。     三、推行全面预算管理，发挥物资成本控制作用     为了有效杜绝财务管理与专业部门管理两张皮，我们运用全面预算管理手段，认真剖析和细分站段成本控制项点，优化和重构资金流程，强化资金归口管理，实现了成本有效控制和资金高效运用。     1、推行材料成本预算管理。一是强化预算管理。逐一测算站段成本中材料支出数额，通过下达材料成本支出预算，明确各单位材料成本支出控制额，核实路局向物资供应段拨付运营资金的数额，强化材料领用的预算管理。二是强化控制责任。规定用料单位承担材料成本控制的直接管理责任，物资供应段承担材料成本支出控制的辅助控制职能，物资供应段在预算内按实际需要发料，超出预算部分坚决不能领发料。三是强化动态监控。根据路局财务处下达的材料成本支出预算和各业务处下达的生产任务及单位成本定额，对生产站段提出的物资申请计划进行卡控，只有通过审核的用料申请，物资供应段才能组织供应，使成本费用控制移至源头，从根本上克服事后控制的不足。     2、实行物资资金动态管理。路局财务处依据预算，实行资金动态拨付，集中控制资金流量，实现资金合理流转。一是对需求数量较大、应用频次较多的物资，与供应商签订物资供应、代储代运协议，实行物资代储代保管，并实行“先使用后结算”的付款方式，资金结算按月度实际物资消耗量进行结算，合理利用社会资金，提高资金利用率。整合后，全局代储物资项数上升了77%，代储资金上升了481%。二是实行通用物资“零库存”管理。与供应商签订协议，利用厂家、商家、市场等社会储备资源，实施供应商直供方式，最大限度减少实际库存占有量，提高库存资金周转速度。三是废旧物资统一归口管理。规范废钢铁、废旧物资集中归口管理工作，最大限度盘活废旧资产。加强存货管理，对库存积压、报废物资，实行集中储存、统一调剂、处理。     3、引入政府采购机制。在实施运输生产物资集中批量采购的同时，在其它各类非运输生产物资中，积极引入政府采购机制，大力提高集约化管理效益。一是规范办公用品采购。成立路局办公用品即时供应站，采取公开招投标的方式，择优选定实力强、信誉好、资质优的办公用品供应商，在站内设办公用品展厅，方便使用单位选购。同时对全局各单位的办公用品预算实行月度动态监控，季度预算控制。二是加强机动车燃油管理。选用中国工商银行新疆分行牡丹中油普通信用卡――中油卡，在全局范围内推行机动车辆加油“一卡通”业务，加强了对汽车燃油成本的准确核算和有效控制。该卡实行先刷卡加油后付款结算的方式，减少了现金流通。同时中石油给予我局全年机动车辆燃油费用总额1%的优惠，工商银行给予我局机动车辆燃油费用56天的免息优惠，年节支约50万元，平均每月无息利用社会资金达200多万元以上。三是全局汽车保险实行集团投保。采取公开招标方式，对全局汽车实行统一保险，运用集团投保优势，与保险公司签订汽车保险协议，取得保险公司最高优惠幅度。各单位按优惠幅度协议，与保险公司进行结算，降低汽车保险成本总支出。     四、建设物资信息化平台，提升财务物资管理信息化应用水平     应用信息化手段，实现物资管理信息系统（LMIS）与铁路全面预算管理信息系统（OBMS5.0）和铁路财会管理信息系统（RFAMIS5.O）紧密集成，提升物资财务管理信息化应用水平。     1、实行预算控制、物资收发、会计核算的有机联动。在物资管理信息系统设计中，坚持以全面预算管理为主导，建立预算控制、物资收发、会计核算信息共享平台，通过成本、资金预算的编制下达，达到对物资收发业务的动态监控，确保预算目标及财会核算信息的及时、准确和有序可控。     2、实行库存实时监控，科学调控资金流量。通过计算机信息平台处理物资出、入库、调拨等业务，真实反映平均库存值，可供应数量和库存周转率等库存指标，使财务准确掌握采购计划和库存信息，为采购决策、资金拨付提供依据，在保证安全库存和物资保质的同时，减少了库存资金占用。     3、实现信息资源共享，推进财会数据集中。运用信息化平台，建立联结路局财务处、物资段、用料单位的信息网络，实现物资资金管理、计划管理、库存管理、配送管理、物资质量、价格监督程序一体化管理、操作，加强业务管理与财务管理的衔接，实现物流、资金流、信息流高度统一管理。     五、加强日常监管力度，防范资金风险     1、建立组织机构。路局成立由路局总会计师任组长，纪委监察处、财务处、物资处、企业管理和法律事务处负责人为成员的物资资源整合专项效能监察小组。对各单位执行资金管理、成本预算、集中采购制度情况，进行专项执法监察。     2、实施关键点控制。为确保财务预算、物资集中采购各项制度的有效贯彻和落实，确立了采购资金管理，材料成本控制、物资领用管理监管为主的监察重点项目，利用执法监察手段，加强资金动态监控，确保管理规范和资金安全。     3、深化监管成效。运用管理写实方法，围绕资金内控制度落实和大额资金联签、审批等关键环节，进行定期的管理监督、分析，切实加强对物资资源整和工作的监管，提高资金运用效率，降低资金风险。     六、物资资源整合的实施效果     1、物资资源效率和效益得到进一步提升。全局物资管理层次由过去三级管理变为两级管理，储备结构由过去二级储备变为一级储备。2008年每百万换算周转量材料成本支出额比上年同期下降18.7%，库存总量资金从2005年2.1亿元，减至1.45亿元。物资集中管理方式的运用，拓宽了成本控制的渠道，办公用品采购、汽车燃油、保险管理，每年同比减少成本支出近700万元。通过第三方物流集中代储，每月平均无息利用社会资金3500万元。     2、财务管理得到进一步规范和加强。凭借物资集中管理优势，系统推进财务资源整合，实现路局对全局采购资金的集中、归口管理。严格大额资金使用制度，大力推行采购资金集中清算、集中支付，提高了资金使用效益和资金安全防范能力。通过实行全面预算管理，预算对资金、成本的约束和控制显著加强，用预算管理来规范企业的经济行为，杜绝了无预算支出。通过财务资源的统筹配置，推动了业务与财务的衔接，需求与供给的平衡。全面预算管理和资金集中归口管理方式的综合应用，为深化运输成本、客货营销、计划收入等项目的财务管理，进行了有益探索和尝试，积累了可借鉴的经验。     3、企业经营管理水平得到进一步提高。物资资源整合的深入推进，带动了企业财务资源、物资资源、生产机构、劳动组织等一系列生产经营要素整体性、根本性的变革，减少了管理层次和管理人员，节约了大量管理成本。通过对物资供应链上下游管理关系的深层次重组和再造，财务、物资资源得到全面优化配置，物流、资金流、信息流实现快速流动，从根本上改变了粗放式经营状况，有力推动了铁路资源社会化、市场化经营。铁路局的安全生产主体地位更加明确，更有利于集中人力、物力和财力加强安全基础建设。     作者：张文卓乌鲁木齐铁路局物资供应段段长     孙长坤乌鲁木齐铁路局物资供应段办公室     通讯地址：乌鲁木齐市火车北站路物资供应段830015     联系电话：0991―79343163591522

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