第四章国际货款结算
时间：2024-01-05 22:00:01 | 作者：admin
第一节 国际贸易结算票据
一、汇票 BILL OF EXCHAGE
（一）、定义：由出口人开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令(理解)。
（二）、汇票当事人：
1、出票人（DRAWER）：常常是出口方。在押汇项下，它在进口人或者开证行未承兑情况下，是主债务人，因为它是把汇票等单据卖给银行的，如果银行收不到货款，它要负责退款。
2、付款人（DRAWEE、PAYER）：常常是进口人或者开证行。一旦被提示汇票又承兑，那么它就成了主债务人。
3、收款人（PAYEE）：常常是银行，不管是托收还是押汇。收款人三项权利：付款请求权、转让权和追索权。
（三）汇票的种类：
1、根据付款时间分为：
即期汇票(sight bill / demand draft)：见票即付，无需承兑
远期汇票(time bill / usance bill)：常承兑
定日付款远期：指定某天付款
出票后定期付款远期：以汇票签署日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
见票后定期付款远期：以见票日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER SIGHT
特定日期后定期付款远期：以提单签发为基准日，如60 DAYS AFTER B/L DATE。
延期付款远期：这种情况尽量避免。
计算时间的时候：整月算月，非整月算天，算尾不算首，节假日顺延。
2、根据出票人分为：
银行汇票：银行签发，用来转移资金，国内贸易常用，前提条件是动用资金的企业在银行有资金。
商业汇票：出口人签发，国际贸易上的汇票就是商业汇票。
3、根据承兑人分为：
银行承兑汇票：以银行信用为基础，可贴现。常多用于信用证业务下。
商业承兑汇票：以商业信用为基础，常不可贴现。
4、根据附属单据情况分为：
光 票(clean bill)：可附发票和价格清单，不附货运单据。
跟单汇票(documentary bill)：附货运单据。这些单据代表着货权，要货不要钱，要钱不要货，故有利于保障卖方的利益。
（四）、票据行为： （出票是主票据行为，其它都是从票据行为）
1、出票(issue、draw)：写成并交付
实质：在付款人和收款人之间设立了一种债权债务关系。信用证并押汇项下，在付款人没有付款或者承兑之前，出票人出票后，要保证可以被承兑或付款，一旦不能达到这个结果自己就要负责清偿汇票所列款项，从这个角度上来看，主债务人存在着转换的问题，即汇票被承兑之前，主债务人是出票人即出口人，一旦被承兑，则成了开证行或者进口人。
托收项下，如果不能收款，则托收行不负任何责任。
2、提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。因此分为：提示承兑、提示付款
3、承兑：……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
承兑意味着债务关系的转移。在汇票正面写上“accepted，date，acceptor 并sign”，见票3日内作出承兑或拒付答复。
注意：仅签名无“acceptance”，也视为承兑，无签署“date”，视date为承兑提示的第三天。
承兑做法有：
实际交付：承兑后将汇票还给持票人。
推定交付：签发承兑通知给持票人，收留已承兑汇票，到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
承兑分为：
普通承兑：不加限制地同意确认付款责任
限制承兑：视为拒绝承兑。（部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间）
遭到拒绝承兑，议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款（信用证项下）
4、付款： payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
付款后汇票支持的债务关系因此结束即注销discharge。
付款人责任：
(1)、支付金钱。不得是替代物。
(2)、正当支付：
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性，验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款，不得了解持票人的权利缺陷，只要是符合背书连续性，哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据，也应付款，不能因为是欺骗所得而拒付。
5、背书：…………………………………………………indorsement、endorsement
要求：连续性
目的：票据转让、票据托收、票据质押（押汇等）
分类：
a、限制性背书：注明pay to A [ only / not transferable / not to order ]字样， 如再背书转让，则原背书人对后手被背书人无保证责任。限制性背书流通性极差，很少用。
b、记名背书： 注有pay to A /the order of A / A co. or order字样
c、无记名背书：不记载受让人，只作签章，以后可以自由受让。在我国禁止。
d、委托背书：适用于托收业务中，注有for collection pay to the order of A字样不能做转让背书。
6、拒付：………………………………………………………………dishonour
有拒绝承兑和拒绝付款之分，遭遇拒付，必须由承兑人或者付款人做成“拒绝证书”或“退票理由书”。
拒付的四种情形：
a、承兑人或付款人出具拒绝证书或退票通知
b、………………….逃匿、死亡 （构成事实拒付）
c、………………….破产、被责令终止营业 （构成事实拒付）
d、………………… 付款人虚构或无支付资格 （此前议付是骗汇）
7、追索：………………………………………………………………..recourse
汇票遭拒付时，持票人要求前手乃至出票人清偿票面金额、利息、作成拒绝证书等的费用。
追索权行使四要件：
前
后
a、法定期限内提示汇票
b、法定期限内发出退票通知
c、法定期限内作成拒绝证书
d、法定期限内行使追索权
（五）、汇票内容：缮制
1、“汇票”字样：Draft / BILL OF EXCHANGE
2、“无条件”支付委托：不可附加支付条件。例如“若货物符合合同规定，即支付”，汇票无效。在汇票上本条款常常不写明。
3、金额：大小写必须一致，且必须与发票金额一致，但在实务中常常（务必注意：别怨我不提醒）
如信用证规定汇票金额为发票金额的97%，则按之填写（3%为佣金，不列入）；
如果来证规定货款分信用证和托收两部分支付，则开两张汇票。金额合计是发票金额。两套汇票付款人不同，信用证为开证行，托收项下是进口商。
如果出现另外一种支付外币，要注明汇率；有利息条款，要注明利率及计息天数。否则，利息条款无效，但汇票有效。
4、付款人（payer / drawee）：即受票人。信用证项下是开证行 / 托收项下则是进口商。
5、收款人（payee）：又称抬头。我国只支持记名汇票，同样背书也必须是记名背书。
抬头种类：
限制性抬头：不可背书转让。“pay to ….only /&n上一页1
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一、汇票 BILL OF EXCHAGE
（一）、定义：由出口人开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令(理解)。
（二）、汇票当事人：
1、出票人（DRAWER）：常常是出口方。在押汇项下，它在进口人或者开证行未承兑情况下，是主债务人，因为它是把汇票等单据卖给银行的，如果银行收不到货款，它要负责退款。
2、付款人（DRAWEE、PAYER）：常常是进口人或者开证行。一旦被提示汇票又承兑，那么它就成了主债务人。
3、收款人（PAYEE）：常常是银行，不管是托收还是押汇。收款人三项权利：付款请求权、转让权和追索权。
（三）汇票的种类：
1、根据付款时间分为：
即期汇票(sight bill / demand draft)：见票即付，无需承兑
远期汇票(time bill / usance bill)：常承兑
定日付款远期：指定某天付款
出票后定期付款远期：以汇票签署日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
见票后定期付款远期：以见票日为基准日，加一期限，如60 DAYS AFTER SIGHT
特定日期后定期付款远期：以提单签发为基准日，如60 DAYS AFTER B/L DATE。
延期付款远期：这种情况尽量避免。
计算时间的时候：整月算月，非整月算天，算尾不算首，节假日顺延。
2、根据出票人分为：
银行汇票：银行签发，用来转移资金，国内贸易常用，前提条件是动用资金的企业在银行有资金。
商业汇票：出口人签发，国际贸易上的汇票就是商业汇票。
3、根据承兑人分为：
银行承兑汇票：以银行信用为基础，可贴现。常多用于信用证业务下。
商业承兑汇票：以商业信用为基础，常不可贴现。
4、根据附属单据情况分为：
光 票(clean bill)：可附发票和价格清单，不附货运单据。
跟单汇票(documentary bill)：附货运单据。这些单据代表着货权，要货不要钱，要钱不要货，故有利于保障卖方的利益。
（四）、票据行为： （出票是主票据行为，其它都是从票据行为）
1、出票(issue、draw)：写成并交付
实质：在付款人和收款人之间设立了一种债权债务关系。信用证并押汇项下，在付款人没有付款或者承兑之前，出票人出票后，要保证可以被承兑或付款，一旦不能达到这个结果自己就要负责清偿汇票所列款项，从这个角度上来看，主债务人存在着转换的问题，即汇票被承兑之前，主债务人是出票人即出口人，一旦被承兑，则成了开证行或者进口人。
托收项下，如果不能收款，则托收行不负任何责任。
2、提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。因此分为：提示承兑、提示付款
3、承兑：……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
承兑意味着债务关系的转移。在汇票正面写上“accepted，date，acceptor 并sign”，见票3日内作出承兑或拒付答复。
注意：仅签名无“acceptance”，也视为承兑，无签署“date”，视date为承兑提示的第三天。
承兑做法有：
实际交付：承兑后将汇票还给持票人。
推定交付：签发承兑通知给持票人，收留已承兑汇票，到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
承兑分为：
普通承兑：不加限制地同意确认付款责任
限制承兑：视为拒绝承兑。（部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间）
遭到拒绝承兑，议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款（信用证项下）
4、付款： payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
付款后汇票支持的债务关系因此结束即注销discharge。
付款人责任：
(1)、支付金钱。不得是替代物。
(2)、正当支付：
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性，验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款，不得了解持票人的权利缺陷，只要是符合背书连续性，哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据，也应付款，不能因为是欺骗所得而拒付。
5、背书：…………………………………………………indorsement、endorsement
要求：连续性
目的：票据转让、票据托收、票据质押（押汇等）
分类：
a、限制性背书：注明pay to A [ only / not transferable / not to order ]字样， 如再背书转让，则原背书人对后手被背书人无保证责任。限制性背书流通性极差，很少用。
b、记名背书： 注有pay to A /the order of A / A co. or order字样
c、无记名背书：不记载受让人，只作签章，以后可以自由受让。在我国禁止。
d、委托背书：适用于托收业务中，注有for collection pay to the order of A字样不能做转让背书。
6、拒付：………………………………………………………………dishonour
有拒绝承兑和拒绝付款之分，遭遇拒付，必须由承兑人或者付款人做成“拒绝证书”或“退票理由书”。
拒付的四种情形：
a、承兑人或付款人出具拒绝证书或退票通知
b、………………….逃匿、死亡 （构成事实拒付）
c、………………….破产、被责令终止营业 （构成事实拒付）
d、………………… 付款人虚构或无支付资格 （此前议付是骗汇）
7、追索：………………………………………………………………..recourse
汇票遭拒付时，持票人要求前手乃至出票人清偿票面金额、利息、作成拒绝证书等的费用。
追索权行使四要件：
前
后
a、法定期限内提示汇票
b、法定期限内发出退票通知
c、法定期限内作成拒绝证书
d、法定期限内行使追索权
（五）、汇票内容：缮制
1、“汇票”字样：Draft / BILL OF EXCHANGE
2、“无条件”支付委托：不可附加支付条件。例如“若货物符合合同规定，即支付”，汇票无效。在汇票上本条款常常不写明。
3、金额：大小写必须一致，且必须与发票金额一致，但在实务中常常（务必注意：别怨我不提醒）
如信用证规定汇票金额为发票金额的97%，则按之填写（3%为佣金，不列入）；
如果来证规定货款分信用证和托收两部分支付，则开两张汇票。金额合计是发票金额。两套汇票付款人不同，信用证为开证行，托收项下是进口商。
如果出现另外一种支付外币，要注明汇率；有利息条款，要注明利率及计息天数。否则，利息条款无效，但汇票有效。
4、付款人（payer / drawee）：即受票人。信用证项下是开证行 / 托收项下则是进口商。
5、收款人（payee）：又称抬头。我国只支持记名汇票，同样背书也必须是记名背书。
抬头种类：
限制性抬头：不可背书转让。“pay to ….only /&n